¿El seguro de vida es imponible? El seguro de vida es seguro.

El primer tipo es la protección centrada, que incluye principalmente políticas a plazo. El seguro de vida a término proporciona cobertura de seguro de vida por un cierto período de tiempo, y proporciona beneficio de muerte al beneficiario si el asegurado fallece dentro de ese tiempo. El seguro a término generalmente no proporciona valor en efectivo.

acumular valor en efectivo en el camino. Para el seguro temporal, los beneficios por fallecimiento recibidos generalmente están libres de impuestos. Sin embargo, las implicaciones fiscales en torno a una política permanente pueden ser bastante complicadas debido a que varias normas tributarias duplican las normas y la tarjeta de seguridad social. A continuación, analizaremos con más detalle la tributación de una póliza de seguro de vida. ¿Cumple su póliza de seguro de vida?

Para comprender la tributación de las pólizas de seguro de vida, primero debe tener un entendimiento general de la definición de seguro de vida, según lo prescribe el Código de Ingresos Internos. Las pólizas de seguro de vida son una combinación de ahorro / inversión y seguro puro, que brinda protección financiera contra eventos desafortunados como la muerte. La Sección 7702 del Código de Ingresos Internos está diseñada para regular la relación entre estos dos elementos. Fue creado para definir lo que el gobierno federal considera como una póliza de seguro de vida, que recibe un tratamiento fiscal favorable. Se deben cumplir dos requisitos para ser considerados una póliza de seguro de vida:

La prueba GPT tiene dos componentes: componente premium y componente de beneficio por muerte. El componente de la prima restringe la prima total que puede pagar en la póliza, y el componente de beneficio por fallecimiento requiere que el beneficio por fallecimiento no pueda ser inferior al porcentaje del valor en efectivo de su póliza. Ambos requisitos son servicios de discapacidad de la seguridad social diseñados para garantizar que la póliza tenga suficiente protección de seguro en comparación con el valor en efectivo, y no se emita y se use como un vehículo de inversión.

Si cualquiera de los dos requisitos no se cumple, la política se consideraría un vehículo de inversión y no será elegible para tratamientos fiscales favorables. Lo bueno es que todas las pólizas de seguro de vida que se venden en el mercado en la actualidad ya están diseñadas por las compañías de seguros para cumplir con el 7702. Por lo tanto, la póliza de seguro de vida que usted posee será elegible para obtener información sobre cómo calificar para el impuesto de discapacidad de la seguridad social. tratamiento y no ser tratado como un vehículo de inversión, siempre y cuando financie la póliza con las cantidades de primas sugeridas.

Al comprar una póliza de seguro de vida, la mayoría de las pólizas están diseñadas para cumplir con las pruebas CVAT o GPT. Usted, como asegurado, puede elegir cualquiera de las pruebas. La prueba seleccionada puede tener un impacto drástico en sus primas, los valores de la póliza y el beneficio por fallecimiento. Un agente de seguros podrá guiarlo a través de qué prueba elegir según las ilustraciones y sus preferencias personales. Una vez que se selecciona la prueba en el tema de la política, no se puede cambiar a través de la política. ¿Cuáles son los beneficios fiscales de una póliza de seguro de vida?

Su beneficiario recibe el beneficio por fallecimiento si usted fallece cuando está asegurado. El IRS señaló que los beneficios por fallecimiento de un contrato de seguro de vida generalmente están exentos de impuestos para el beneficiario, lo que significa que su beneficiario no tendrá que pagar impuestos sobre el beneficio por fallecimiento que reciben. Sin embargo, si el beneficio por fallecimiento se recibe en cuotas en lugar de un pago de suma global, cualquier porción de los intereses ganados de cada pago de la cuota está sujeta a impuestos. 2. El valor en efectivo acumulado dentro de la póliza es diferido de impuestos.

La base, o base de costo, de una póliza de seguro de vida permanente es generalmente la suma de todas las primas que ha pagado en la póliza. El valor en efectivo disponible dentro de una póliza es la prima total pagada más la inversión que se obtiene al reemplazar la tarjeta de la seguridad social, deducida por varios cargos de seguro. Las ganancias de inversión generadas dentro de la póliza tienen impuestos diferidos y solo se gravarán cuando se eliminen las ganancias de la póliza a través de retiros o entregas. 3. Las distribuciones de su póliza son generalmente libres de impuestos hasta la base

Los ejemplos de distribuciones de una póliza de seguro de vida incluyen rendición total, retiros parciales, préstamos de póliza y dividendos de los asegurados. Para comprender la tributación de las distribuciones de su póliza de seguro de vida, debe tener un conocimiento general de la Sección 7702A del Código de Impuestos Internos. El seguro de vida recibe un tratamiento fiscal más favorable que las anualidades de la seguridad social por incapacidad a largo plazo. La Sección 7702A tiene por objeto restringir el tratamiento fiscal preferencial en los contratos con pagos de primas en exceso en los años anteriores de la póliza. Define una clase de contratos de seguros de vida conocidos como contratos de dotación modificados (MEC). Una póliza de MEC es una póliza de seguro de vida calificada según la Sección 7702, pero no cumple con los requisitos de la Sección 7702A. ¿Existen excepciones a los beneficios fiscales del seguro de vida?

Considere a alguien que tiene una póliza de seguro de vida de $ 1 millón. Si deducen sus primas de sus declaraciones de impuestos, entonces sus beneficiarios no recibirán el beneficio completo de muerte. En su lugar, serían responsables de pagar el 30% de los beneficios en impuestos. En este caso, eso equivale a casi $ 300,000 en impuestos.

Las pólizas MEC (contrato de dotación modificada) suelen ser pólizas de seguro de vida que generan una gran cantidad de valor en efectivo en un corto período de tiempo. La prueba de 7 pagos prescrita en la Sección 7702A se usa para determinar si una póliza de seguro de vida es MEC. La prueba establece los límites de las primas acumulativas que pueden pagarse en una política para la administración de la sociedad social durante los primeros 7 años. Si las primas acumuladas pagadas exceden los límites para cualquier año durante los primeros 7 años, la póliza se clasificará como MEC. Para las pólizas de MEC, las distribuciones previas a la muerte (por ejemplo, préstamos de pólizas, retiros parciales y dividendos de los titulares de pólizas) están sujetas a reglas impositivas más restrictivas que las distribuciones de pólizas de seguro de vida que no son MEC.

Por ejemplo, si posee una póliza de vida universal indexada con un límite de MEC de $ 10,000 durante los primeros 7 años de la póliza. Esto significa que puede pagar hasta $ 10,000 cada año sin que su póliza pase al estado MEC. Sin embargo, si en el año 5 pagó $ 12,000, esto causará que la prima acumulada exceda el límite de prima de MEC, lo que lleva a su

Política para ser clasificado como MEC. Y el estado de MEC no se puede cambiar más adelante si paga menos primas en años futuros. Cuando ocurra este pago de prima excesiva, la mayoría de las compañías de seguros notificarán al titular de la póliza y le brindarán un reembolso de la prima dentro de un período de tiempo determinado (por ejemplo, 60 días) para evitar que la póliza se clasifique como MEC.

La buena noticia es que los MEC siguen siendo una póliza de seguro de vida, por lo que ofrecen beneficios de muerte libres de impuestos y la acumulación de valor en efectivo de la póliza con impuestos diferidos. Una única diferencia entre MEC y no-MEC es el tratamiento fiscal para las distribuciones de políticas. Si no tiene la intención de tomar ninguna distribución a lo largo de los años de su póliza, no habrá implicaciones fiscales adversas si su póliza de seguro de vida es MEC.

Sin embargo, cómo cobrar el seguro social, si planea tomar distribuciones de su póliza de seguro de vida a lo largo de su vida, se le cobrarán impuestos como “ingresos primero”, o comúnmente se llamará “último en llegar primero” (LIFO). Esto significa que cualquier distribución de la póliza se tomará primero de las ganancias de inversión en valor en efectivo, las cuales estarán sujetas a impuestos. Ninguna distribución estará libre de impuestos hasta que se agoten las ganancias de la póliza. Por ejemplo, si la base de su póliza es de $ 10,000 y el valor en efectivo total es de $ 12,000, lo que significa que su ganancia de la póliza es de $ 2,000. Cualquier retiro que los beneficios del seguro de discapacidad del seguro social tomen del valor en efectivo de la póliza que es inferior a $ 2,000 estará sujeto a impuestos. Si toma un retiro de $ 3,000, $ 2,000 estará sujeto a impuestos y $ 1,000 estará exento de impuestos. Además, con una política de MEC, si decide tomar distribuciones menores de 59.5 años, debe pagar el 10% de la multa por retiro anticipado. ¿La situación de “Triángulo de Goodman” todavía se considera sujeta a impuestos?

En 1946, el Tribunal de Apelaciones del 8º Distrito de los EE. UU. Falló en el caso de Goodman v. Comisionado del Servicio de Impuestos Internos para permitir que el IRS cobre impuestos sobre los pagos del seguro de vida en caso de que el propietario, el asegurado y el beneficiario fueran todos Diferentes personas u organizaciones. Sobre la base de esta decisión, las primas pagadas por el propietario de la póliza para la cobertura de una persona separada que proporcionó un beneficio financiero de otra parte pueden considerarse un regalo y, por lo tanto, estar sujetas a las leyes fiscales aplicables.

La mayoría de las veces, las pólizas de seguro de vida que usted posee se estructurarán como un seguro de vida no MEC, lo que significa que cumple con 7702 y 7702A. Estas políticas reciben la ley de discapacidad de la seguridad social el tratamiento fiscal más preferible. La única diferencia entre MEC y no-MEC es el tratamiento fiscal para las distribuciones de políticas. Las políticas de MEC se gravan con el enfoque LIFO, mientras que las políticas que no son de MEC se gravan con base en FIFO (primero en entrar, primero en salir). Esto significa que cualquier retiro que realice será libre de impuestos hasta el momento, y una vez que haya agotado la base de la política, cualquier distribución adicional estará sujeta a impuestos.

• Préstamos de pólizas: con una póliza de seguro de vida permanente, puede pedir prestado contra el valor en efectivo de la póliza. Se le cobrará un interés por el préstamo, que generalmente no es deducible del impuesto a la renta. Si obtiene un préstamo y utiliza su seguro de vida como garantía, los préstamos que tome están libres de impuestos si son menos que las primas que ha pagado. Cualquier préstamo por encima de la base está sujeto a impuestos.

Como se analizó en la sección anterior, existen numerosos beneficios fiscales de una póliza de seguro de vida. Puede aprovecharlos para proporcionarse un suplemento de ingresos libre de impuestos. Puede retirar el valor en efectivo, tomar préstamos de la póliza y recibir dividendos todos libres de impuestos hasta la base de su póliza, mientras que al mismo tiempo las ganancias de inversión dentro de la póliza tienen impuestos diferidos en la seguridad social. El seguro de vida puede ser utilizado libre de impuestos para enfermedades crónicas y terminales

Muchos jubilados y jubilados están preocupados por los riesgos de enfermedades crónicas y terminales. Con un seguro de vida, algunas pólizas tienen beneficios adjuntos que pueden proporcionar beneficios libres de impuestos cuando usted tiene una enfermedad crónica o terminal calificada. Estos están diseñados de manera similar al seguro LTC (cuidado a largo plazo), excepto que están vinculados a una póliza de seguro de vida. Y a diferencia de un seguro LTC, que es “usarlo o perderlo”, si está sano y no usó los beneficios de enfermedad crónica o terminal, estos beneficios se agregarán a su pago de beneficios por fallecimiento. El beneficio se denomina beneficio por muerte acelerada, que es un tipo de beneficio de vida comúnmente asociado a una póliza de seguro de vida permanente. Se proporcionan libres de impuestos al asegurado para complementar los costos incurridos durante una enfermedad crónica y terminal. El seguro de vida puede reducir el riesgo de pagar altos impuestos en la jubilación

Cuando retira activos de su 401 (k) o IRA para generar el monto de la seguridad social de la jubilación, ese ingreso está sujeto a impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta. Puede creer que su tasa de impuestos será mucho más baja en su jubilación que durante sus años de trabajo, pero esto no siempre es cierto. Muchas parejas corren el riesgo de incurrir en impuestos más altos de lo esperado en los ingresos de jubilación, agotando así el capital financiero antes de lo esperado. De hecho, una parte significativa de los ahorros 401 (k) e IRA se gravarán a una tasa impositiva marginal que puede acercarse e incluso superar el 50% si los retiros no están estructurados de manera adecuada.

La razón por la que muchos jubilados de la seguridad social de Texas pagarán altas tasas de impuestos marginales en sus retiros de IRA es que estos retiros forzarán la tributación de los ingresos de la Seguridad Social, que de lo contrario se recibirían libres de impuestos. Para una pareja casada, el ingreso del Seguro Social se recibe libre de impuestos si el ingreso total es inferior a $ 32,000; hasta el 85% del ingreso de la seguridad social está sujeto a impuestos si el ingreso total es superior a $ 44,000. Esto significa que $ 1 de los retiros de IRA dan como resultado que $ 1.85 se considera un ingreso sujeto a impuestos, lo que puede crear tasas impositivas marginales muy altas en los retiros de IRA.

Por ejemplo, si una pareja casada está en la categoría impositiva del 25%, tendrá una tasa de impuesto marginal del 46,25% por un dólar adicional de los ingresos del IRA: ($ 1 (ingresos del IRA) + $ 1 (ingresos del Seguro Social) x .85) x .25 (tasa de impuesto). Este fenómeno se conoce como el “Torpedo Tributario”. Los impuestos estatales sobre el retiro del IRA pueden elevar la tasa de impuestos marginal en más del 50%. Las ventajas fiscales de su póliza de seguro de vida permanente reducirán el impacto del torpedo fiscal en los ingresos de la Seguridad Social:

• Limite la imposición forzada de la Seguridad Social generando ingresos de una póliza de seguro de vida con discapacidad de seguridad social de california. Si bien muchos tipos de ingresos se consideran sujetos a impuestos, los retiros de seguros de vida libres de impuestos y los préstamos no lo son. Por lo tanto, una vez que se obtienen los ingresos de la Seguridad Social, es posible que pueda evitar el torpedo impositivo extrayendo los ingresos de la vida.

• Dejar los activos que generen ingresos y que sean eficientes desde el punto de vista fiscal a los cónyuges viudos. El torpedo fiscal también penaliza a los cónyuges viudos, ya que los umbrales de los impuestos de la Seguridad Social y los tramos de impuestos sobre la renta son más bajos para las personas solteras. Una forma de reducir la carga fiscal es dejar al cónyuge viudo un beneficio de sobreviviente del Seguro Social más alto (al demorar el reclamo del beneficio) junto con un beneficio de muerte por seguro de vida, en lugar de un saldo IRA más grande y un beneficio de sobreviviente del Seguro Social más bajo. Un beneficio por fallecimiento del seguro de vida libre de impuestos puede generar ingresos que, cuando se combinan con un beneficio mayor para sobrevivientes del Seguro Social, pueden resultar en impuestos más bajos que el enfoque alternativo.

El beneficio por muerte que recibe su beneficiario generalmente es libre de impuestos, el valor en efectivo de la póliza acumulado dentro de la póliza es diferido de impuestos y no gravable como ingresos corrientes, y las distribuciones de la póliza como retiros parciales, entregas, préstamos de la póliza y dividendos de la póliza no son gravables. a las primas totales que haya pagado.

Estos beneficios fiscales para una póliza de seguro de vida pueden aprovecharse de muchas maneras, como complementar su ingreso libre de impuestos en cualquier etapa de su vida, proporcionar beneficios libres de impuestos si ocurre una enfermedad crónica o terminal, y reducir los riesgos de pagar impuestos altos durante su jubilación.

Comprender si su póliza de seguro de vida está sujeta a impuestos y sus beneficios tributarios pueden ayudarlo a utilizar mejor su póliza de seguro no solo para brindar protección financiera a sus seres queridos, sino también beneficios para usted mismo durante toda su vida.